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繰り上げ返済のタイミングと、減税の関係とは?借り入れ金額の大きい住宅ローンですが、支払っているうちに、まとまった資金が出来た際に、繰上げ返済を考えられることでしょう。その際、繰上げ返済をどのタイミングにするべきなのでしょうか。
例えば、12月に住宅ローンの繰り上げ返済を考えている場合、住宅ローン残高に対するローン減税が適用されるので、確定申告後に繰り上げ返済をした方が良いかどうか、繰り上げ返済のタイミングを迷うところだと思います。
まず、住宅ローン減税とは何でしょう。住宅ローン減税とは、「住宅ローン等を利用して住宅を新築や購入、又は増改築等をした場合に、一定の要件を満たせば、その新築や購入又は増改築等のための借入金等の年末残高の合計額を基準として計算した金額を、その住宅を居住の用に供した年以後の各年分の所得税額から控除するもの」となっています。
ちなみに、所得税のみ控除され、住民税の控除はされません。ですから、12月末に住宅ローン等の借入金残高を基にした金額で、その年の所得税額から控除されるため、12月に住宅ローンの繰り上げ返済をするよりは、翌年の1月に繰り上げ返済をする方が減税効果は高いでしょう。
しかし、利息の軽減額と減税額とを比較して、減税額が少ない時には、1ヶ月でも早く繰り上げ返済を行うほうが、良い場合もありますので、注意が必要です。
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